Circular de 01 de Abril de 2001
DATA: 01/04/2001 Assunto: Plano Contabilístico dos fundos de investimento mobiliário - ERRATA
Na sequência de algumas questões colocadas por sociedades gestoras de fundos de investimento mobiliário, a propósito do novo plano contabilístico dos fundos de investimento mobiliário, cumpre-nos esclarecer o seguinte:
1. Na estrutura do Balancete Mensal, considerar as seguintes correcções: | Situação Actual | Situação a Considerar | | Código | Designação | Código | Designação | | 2531 | Warrants Dependentes | 2533 | Warrants Dependentes | | 2532 | Warrants Autónomos | 2534 | Warrants Autónomos | | 2541 | Opções Compradas | 2545 | Opções Compradas | | 2542 | Opções Vendidas | 2546 | Opções Vendidas | | 4261 | Margem Inicial | 4262 | Margem Inicial | 2. Na estrutura do Balancete Mensal, não considerar as contas "582 - Operações de Regularização de Compras de Títulos" e "8124 - Juros de Operações de Compra c/ Acordo de Revenda " que por lapso, foram mantidas. 3. Ainda relacionado com a estrutura do Balancete Mensal, considera a conta " 738 - Outras perdas em operações financeiras ". 4. Po último deve ser considerado no Capítulo 3 - Estrutura e articulação das contas, a conta " 268 - Valores Emprestados".
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